Уникальные учебные работы для студентов


Диссертация учет денежных средств в кассе

В информационной диссертация учет денежных средств в кассе прикладного решения регистрируются как уже совершенные, так и еще только планируемые хозяйственные операции. Управление торговлей" автоматизирует оформление практически всех первичных документов торгового и складского учета, а также документов движения денежных средств.

Прикладное решение рассчитано на любые виды торговых операций. Реализованы функции учета от ведения справочников и ввода первичных документов до получения различных аналитических отчетов. Решение позволяет вести управленческий учет по торговому предприятию в целом.

Для предприятия холдинговой структуры документы могут оформляться от имени нескольких организаций, входящих в холдинг. В комплект поставки программного продукта, помимо платформы, входит конфигурация "Управление торговлей". Кроме того, предусмотрена передача данных в бухгалтерские конфигурации системы программ "1С: Предусмотрен перенос данных из информационной базы прикладного решения "1С: Торговля и склад 7.

Бухгалтерским балансом называется способ периодического изменения в денежном выражении имущества организации иных ее активов по составу и размещению, а также по источникам образования и целевому назначению на определенную дату.

Основная задача бухгалтерского баланса - показать собственнику, чем он владеет или какой капитал находится под его контролем. Баланс позволяет получить представление и о материальных ценностях, и о величине запасов, и о состоянии расчетов, и об инвестициях. В настоящее время данные баланса информируют собственника или любое заинтересованное юридическое лицо и акционеров о платёжеспособности, ликвидности и прибыльности предприятия, об изменении структуры источников средств, об изменении или приросте диссертация учет денежных средств в кассе капитала т.

  • Схема документооборота по движению наличности в кассе представлена в Приложении 5;
  • Записи в кассовой книге обычно производятся кассиром в двух экземплярах через копировальную бумагу сразу после получения или выдачи денег по каждому ордеру или документу;
  • От особенностей регулирования денежных потоков в организации зависит ее развитие, финансовая устойчивость, а также скорость оборота денежных средств, что обеспечивает получение дополнительной прибыли.

А это позволяет своевременно принять необходимые меры для улучшения финансового состояния предприятия. Данные баланса широко используются для последующего анализа руководством организации, налоговыми органами, банками, поставщиками и другими кредиторами. Изучение бухгалтерского баланса позволяет выявить обеспеченность организации собственными оборотными средствами, состояние расчетных и кредитных отношений и в целом финансовое состояние диссертация учет денежных средств в кассе.

Внеоборотные активы предприятия выросли за 2005г. Нематериальные активы предприятия выросли за исследуемый период на 1651 руб. Основные средства за исследуемый период выросли на 763261 руб. Доля основных средств в структуре активов выросла за 2005г. Сократился объем незавершенного строительства на 260507 руб. Долгосрочные финансовые вложения сократились на 17625 руб. Отложенные налоговые активы изменились незначительно — выросли за 2005г. Оборотные диссертация учет денежных средств в кассе предприятия сократились за 2005г.

Доля запасов в структуре активов сократилась за 2005г. Запасы за исследуемый период выросли на 56808 руб. Вырос также НДС по приобретенным ценностям на 52287 руб. Долгосрочная дебиторская задолженность предприятия выросла за 2005г.

Положительным моментом является снижение краткосрочной дебиторской задолженности предприятия на 2005г. Значительно сократились за исследуемый период краткосрочные финансовые вложения - на 81864 руб.

3. Учет денежных средств и его совершенствование

Денежные диссертация учет денежных средств в кассе выросли за 2005г. Анализ финансовой устойчивости Оценка финансового состояния организации будет неполной без анализа финансовой устойчивости. Финансовая устойчивость является основным элементом оценки долгосрочной стабильности финансового состояния предприятия. Под финансовой устойчивостью следует понимать сбалансированное соотношение финансовых ресурсов предприятия их источников в долгосрочном периоде, которое позволит достигать заданные владельцами предприятия бизнес - цели при поддержании приемлемого уровня платежеспособности и делового риска.

Задачей анализа финансовой устойчивости является оценка степени независимости от заемных источников финансирования. Это необходимо, чтобы ответить на вопросы: Положительным моментом является снижение данного коэффициента на 0,02 пункта. Коэффициент обеспеченности собственными средствами U2 также достаточно высок и соответствует нормативному значению. Положительным моментом является рост показателя на 0,02 пункта.

Оценка рентабельности Показатели рентабельности предназначены для оценки общей эффективности вложений средств в предприятие. Они широко используются для оценки финансово - хозяйственной деятельности предприятиями всех отраслей.

Это одни из наиболее важных показателей при оценке деятельности предприятия, которые отражают степень прибыльности деятельности предприятия.

Депозитные вклады в банках относятся к краткосрочным или долгосрочным финансовым вложениям. Эквиваленты денежных средств - краткосрочные высоколиквидные финансовые вложения, быстро и легко обратимые в денежные суммы и подверженные незначительному риску колебаний их стоимости.

Например, депозитные сертификаты, казначейские краткосрочные обязательства и т. Чистые денежные средства - нетто-результат движения денежных средств под влиянием хозяйственных диссертация учет денежных средств в кассе. Чистый прирост или уменьшение денежных средств за отчетный период. Поток денежных средств - поступление и расходование уменьшение денежных средств их эквивалентов.

Приток отток денежных средств - увеличение уменьшение денежных поступлений в результате хозяйственной деятельности, отдельных видов деятельности или хозяйственных операций.

  • Таким образом, в течение 2006 г;
  • Заключение В курсовой работе в соответствии с заданной целью было проведено исследование учета движения наличных денежных средств в кассе в национальной валюте;
  • Финансовая отчетность в условиях инфляции;
  • Исходя из этого, основными задачами бухгалтерского учета денежных средств являются:

Отчет о движении денежных средств позволяет получить информацию о величине поступлений финансовых ресурсов в данном интервале анализа и об источниках их образования, а также о суммах и направлениях использования денежных средств предприятия. Данные отчета о движении денежных средств организации учитываются на следующих счетах бухгалтерского учета: Отчет о движении денежных средств отражает приток и отток денежных средств за отчетный год как в целом по организации, так и по отдельным видам деятельности: Текущая деятельность - деятельность организации, оговоренная ее учредительными документами, на которую приходится основной объем выручки от реализации товаров, продукции, работ и услуг.

К текущей деятельности относится производство промышленной и сельскохозяйственной продукции, выполнение строительных работ, торговля, общественное питание и другие аналогичные виды деятельности. Инвестиционная деятельность - деятельность организации, связанная с капитальными вложениями организации приобретением земельных участков, зданий, нематериальных активов и других внеоборотных активовс осуществлением долгосрочных финансовых вложений в другие организации, выпуском облигаций и других ценных бумаг.

Финансовая деятельность - деятельность организации, связанная с осуществлением краткосрочных финансовых вложений, выпуском ценных бумаг краткосрочного характера, выбытием ранее приобретенных на срок до 12 месяцев акций, облигаций и т.

В международной диссертация учет денежных средств в кассе данные Отчета применяются в краткосрочном периоде для управления ликвидностью диссертация учет денежных средств в кассе рамках управления денежными средствами, в средне- и долгосрочной перспективе — как база для стратегического финансового планирования и управления, а также для оценки результативности и эффективности деятельности организации Рассмотрим порядок составления отчета прямым методом.

На 1 января 2006 г. Следовательно, на начало года у фирмы было в общей сложности 165000 руб. За 9 месяцев 2006 г. Таким образом, в течение 2006 г.

За год фирма выдала подотчетным лицам 150000 руб. Сотрудники вернули в кассу неиспользованный остаток подотчетных сумм - 5000 руб. Кроме того, по итогам года сумма перечисленных в бюджет налогов и сборов составила 360000 руб. Заключение Подводя итоги дипломной работы, можно сделать следующие выводы: Денежные средства предприятия находятся в кассе в виде наличных денег, денежных документов, на счетах в банках, в выставленных аккредитивах, открытых особых счетах и др.

При умножении денежных средств их правильное использование и контроль за сохранностью является одной из важнейших задач бухгалтерского учета.

От успешности решения этой задачи зависит платежеспособность предприятия, своевременность расчетов с поставщиками и подрядчиками, своевременность платежей в бюджет. В данной работе было проведено исследование методики бухгалтерского учета и анализа денежных средств. В ходе исследования были рассмотрены вопросы нормативно — правового регулирования учета денежных средств, задачи и основы учета денежных средств, методика анализа движения денежных средств.

Необходимость изучения движения денежных средств связана с тем, что из-за объективной неравномерности поступлений и выплат либо в результате непредвиденных обстоятельств могут возникать проблемы с наличностью.

Основными задачами анализа денежных средств являются: На практике используют два метода расчета денежных потоков - прямой и косвенный. Было установлено, что расчеты наличными деньгами между организациями, осуществляемые через кассу, лимитируются диссертация учет денежных средств в кассе. По согласованию с банком устанавливается лимит остатка наличных денег в кассе.

Все сверхлимитные остатки сдаются в банк в установленные сроки. Наличные деньги на командировочные и административно-хозяйственные расходы выдаются только работникам организации. Произведенные ими расходы имеют документальное подтверждение. Расчеты между организациями производятся в диссертация учет денежных средств в кассе порядке через их счета, открытые в банковских организациях. Формы расчетов между предприятиями установлены нормативными документами Банка России. Основными задачами бухгалтерского учета на предприятии являются: Для работы с наличными денежными средствами предприятие имеет кассовый аппарат.

Фирма соблюдает требования, установленные Порядком ведения кассовых операций в РФ. Предприятие имеет кассу и кассовую книгу по установленной форме. Наличные деньги в кассе хранятся в пределах установленного диссертация учет денежных средств в кассе лимита согласованного с руководителем предприятия.

Сверх лимита в кассе фирма может хранить наличные деньги, предназначенные для выплаты зарплаты и пособий, но не более 3 рабочих дней. Нормативным документом, определяющим порядок осуществления безналичных расчетов, является положение ЦБ России от 03.

Поступления денежных средств на расчетный счет отражается по дебету счета 51. Порядок совершения и оформления операций по валютному счету регулируется ЦБ РФ. Приобретенную валюту предприятие использует на оплату контрактов с иностранными партнерами, на погашение кредитов займовполученных в иностранной валюте.

Сумма поступивших за 9 месяцев 2006г. Отток денежных средств организации составил 1490 тыс. Из всей поступившей за 9 месяцев 2006г. Из всей диссертация учет денежных средств в кассе за 9 месяцев 2006г. Превышение притока денежных средств над их оттоком на 390 тыс. В целом, приведенные данные свидетельствуют о том, что полученные денежные средства предприятия полностью покрывают текущие платежи.

В целом, ситуацию на предприятии можно оценить положительно, так как предприятие, не привлекая финансовых ресурсов на заемной основе, полностью надеясь только на свои силы, сумело за отчетный год увеличить денежные средства на 390 тыс. Для улучшения системы внутреннего контроля за движением и сохранностью денежных средств на предприятии предлагается ежегодно проводить внутренний аудит учета денежных средств.

VK
OK
MR
GP